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Planejamento Financeiro Empresarial – Um esboço inicial.

“Se eu tivesse oito horas para derrubar uma árvore, passaria seis afiando meu machado.” Abrahan Lincon

Planejar é a fixação de objetivos ou metas, estabelecendo estratégias para atingi-las. Sendo essas estratégias, compostas dos meios para fazer o que deve ser feito.

Alegoricamente, temos um caminho que nos leva a uma meta, que é o alvo objetivado.

Contudo só enxergamos uma menor parte do caminho. Todo o maior percurso a seguir, juntamente com o alvo final, não podemos ver.

Dessa forma verifica-se a importância do planejamento, pois no caminho a seguir, muitos desvios surgirão, e sem o foco do alvo final certamente não se cumpre a meta.

Na questão Financeira, todo planejamento nos leva ao objetivo de manutenção de tudo o que se possui e aumento do que ainda possa ter. A maximização dos lucros, o alcance e administração da empresa no break even point (ponto de equilíbrio), o aumento da renda, são todos objetivos.

A questão essencial no planejamento financeiro está justamente na previsão do futuro, nas soluções previstas e nas ações do presente.

Nas empresas o controle básico do planejamento financeiro está no ato estratégico de analisar os dados disponíveis registrados nas atividades da empresa, selecionar índices e principais contas financeiras e elaborar um planejamento financeiro baseado em números reais.

Minha sugestão nesse artigo é simplesmente começar com um esboço do mais essencial possível, pois dessa forma podemos integrar vários tipos de orçamentos num só facilmente. Existem muito material teórico sobre planejamento financeiro, contudo com complexidade tamanha que chega a inviabilizar sua aplicação de imediato.

Obviamente que, mesmo para um rascunho, alguns pré-requisitos são necessários como ter um histórico mensal dessas informações básicas como:

  • Evolução das vendas;
  • Evolução dos custos fixos e variáveis;
  • Evolução das compras;
  • Evolução dos recebimentos de clientes;
  • Evolução dos pagamentos a fornecedores;
  • Evolução dos empréstimos bancários;
  • Lucro Liquido;

Se não tiver essas informações precisas, talvez a empresa necessite de mais do que planejamento – precise de uma reestruturação e reorganização administrativa, com avaliação de rotinas, departamentos e maior ou melhor informatização; Se isso estiver acontecendo caro leitor, pode parar de ler esse artigo aqui mesmo e sugerir ou iniciar agora ações de melhoria interna.

Dispondo dessas informações minha sugestão é iniciar através de uma planilha de excell a registrar essas informações até o presente. E a partir desse ponto, podemos analisar as informações dos anos anteriores em conjunto e elaborar cenários financeiros futuros, nos baseando em vendas, custos de vendas, compras, recebimentos, pagamentos e lucro.

São questões essenciais e obviamente que todas essas contas possuem relações diretas uma com as outras mesmo tratando de ciclos diferentes, com a estatística de anos anteriores poderemos simular valores futuros. Outras contas como vendas, custos fixos e variáveis podemos fixar estas relações em percentagem que nos dará uma lógica para começar a simular novos cenários para o próximo ano, da forma mais simples possível.

A partir dessa planilha básica, novos horizontes surgirão, implicando em novas estratégias de financiamentos, e respondendo questões essenciais como:

– Qual a minha relação de endividamento bancário com aumento de vendas de períodos anteriores ?

– Até que ponto posso crescer sem gerar endividamento bancário que prejudique ou anule o lucro da empresa?

– Quanto ainda posso melhorar quanto a administração de compras, vendas e recebimentos de clientes?

– O que acontecerá caso ocorra uma retração das vendas?

– O que acontecerá caso aumente os recebimentos?

(…)

Dessa forma podemos finalmente começar a planejar o essencial, fixando metas e elaborando estratégias para a empresa se manter rentável e poder crescer com segurança.

Garanto que muitas empresas até mesmo de médio porte não possuem nem mesmo esse esboço básico de planejamento futuro, muito menos alternativas para situações até então inesperadas.

Com o tempo e prática nesse pequeno esboço, certamente surgirá novas questões, aprimoramentos e a complexidade desse planejamento poderá se tornar mais avançada a cada nova projeção. Com precisão ou não, no caso do planejamento, talvez o mais importante seja apenas começar.

Alguma sugestão ? Está colocando em prática um planejamento ? Coloque aqui sua sugestão, vivência ou crítica !

Bom trabalho !

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